La reciente subida del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en España ha generado un intenso debate político y social, especialmente por sus efectos en las rentas más bajas. En este artículo exploramos cómo esta medida afecta a los trabajadores con ingresos mínimos, utilizando ejemplos prácticos y casos reales para ilustrar su impacto.
¿Qué ha cambiado?
En 2025, el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) se incrementó a 1.184 euros mensuales (16.576 euros anuales), pero el umbral exento de IRPF se mantuvo en 15.876 euros. Esto significa que alrededor del 20% de los trabajadores que perciben el SMI comenzarán a pagar IRPF por primera vez, con retenciones que pueden llegar hasta los 300 euros anuales.
Esta decisión rompe la tradición de ajustar el mínimo exento al aumento del SMI, lo que ha generado críticas desde distintos sectores. Por ejemplo, la ministra de Trabajo, Yolanda Díaz, expresó su desacuerdo con la medida, mientras que Hacienda defiende que el impacto será limitado y progresivo.
Impacto en las Rentas Bajas: Ejemplos Prácticos
Trabajador soltero sin hijos:
Un empleado que cobre el SMI deberá pagar aproximadamente 25 euros al mes en concepto de IRPF, lo que equivale a 300 euros anuales. Aunque esta cifra puede parecer pequeña, absorbe cerca del 42% del incremento salarial anual.
Familias con hijos menores de tres años:
Este grupo queda exento de pagar IRPF, lo que demuestra cómo las deducciones familiares pueden mitigar el impacto fiscal.
Inflación y progresividad en frío: La falta de ajuste en los parámetros del IRPF frente a la inflación también afecta negativamente a las rentas bajas. Este fenómeno conocido como "progresividad en frío" hace que se pague más impuesto aunque no haya aumentado la capacidad económica real.
Historias Reales: El Caso de María
María es una trabajadora soltera que cobra el SMI. Antes de la subida del IRPF, su salario neto mensual era suficiente para cubrir sus gastos básicos. Sin embargo, desde marzo de 2025, ha comenzado a ver una reducción mensual de 25 euros en su nómina debido a las retenciones fiscales. Para María, esta cantidad representa un desafío adicional para llegar a fin de mes, especialmente considerando el aumento del coste de vida por la inflación.
Críticas y Propuestas
La medida ha sido criticada por no acompañar la subida del SMI con un aumento proporcional del mínimo exento de IRPF. Expertos fiscales sugieren que una solución podría ser elevar este límite para evitar que las rentas más bajas tributen. Además, se cuestiona si es justo que los trabajadores con ingresos mínimos paguen impuestos mientras existen "agujeros fiscales" en rentas del capital y grandes patrimonios.
Por otro lado, Hacienda argumenta que todos deben contribuir al sostenimiento de las cargas públicas según su capacidad económica. Sin embargo, muchos consideran que los trabajadores con ingresos bajos ya contribuyen significativamente a través de impuestos indirectos como el IVA.
Conclusión
La subida del IRPF en 2025 ha puesto bajo presión económica a miles de trabajadores con rentas bajas. Aunque las cifras parecen modestas en términos absolutos, su impacto relativo es significativo para quienes viven al límite financiero. Este debate plantea preguntas importantes sobre justicia fiscal y equidad tributaria.
¿Qué opinas sobre esta medida? ¿Deberían las rentas más bajas estar exentas del IRPF? Comparte tu opinión en los comentarios y únete al debate sobre el futuro fiscal de España.